在英国雇人开店必读：小企业雇主合规完整指南——Right to Work 查验与高额罚款、最低工资、PAYE、自动入职养老金与雇主责任保险

📚 本文属于〈英国法律体系与免费帮助总览〉系列——该领域全部指南的总入口。

📌 Key Takeaways 核心要点

• 雇任何人之前——入职第一天开工之前——必须完成 Right to Work（工作权利）查验：人工查验证件原件、Home Office 在线查验（share code）或 IDVT 数字身份核验，三选一做对并保存证据，才能获得“法定免责”（statutory excuse）。
• 非法用工民事罚款：2024 年 2 月 13 日起，首次违规每名工人最高 £45,000、三年内再犯最高 £60,000；明知或有合理理由相信对方无权工作则构成刑事罪行，最高 5 年监禁 + 无上限罚金。
• 最低工资（2026 年 4 月 1 日起）：21 岁及以上 National Living Wage £12.71/小时；18–20 岁 £10.85；16–17 岁及学徒 £8.00。欠薪被查出要补薪 + 最高 200% 罚款（每名工人上限 £20,000）+ 公开点名。
• PAYE：首个发薪日前必须注册；每次发薪按 RTI 实时申报，并给逐项工资单（第一天起）；雇主国民保险 15%（年起征点 £5,000），小企业可用 Employment Allowance 最高抵免 £10,500。
• 自动入职养老金：22 岁至法定退休年龄、年收入超 £10,000 的员工必须自动入职；合计至少 8%（雇主至少 3%）；5 个月内提交 declaration of compliance——违者 £400 定额罚款起步，按日递增最高 £10,000/天。
• 雇主责任保险（employers’ liability insurance）：法定强制、保额至少 £500 万——没有保险每天最高罚 £2,500。
• 书面雇佣条款（written statement）第一天必须给；带薪年假 5.6 周、SSP 病假工资（2026 年 4 月起第一天起付）等法定权利一项都不能少。
• 留学生店员：学期内每周最多 20 小时（学位以下课程 10 小时）——排班 25 小时，超出的部分就是你在非法用工。
• 法域：移民查验、最低工资、税务与养老金规则适用全英国；雇佣法细节以英格兰为准。数据截至 2026-07-03。

在英国开一家餐馆、外卖店或超市，从“老板一个人扛”走到“雇第一个员工”，法律身份就发生了质变：你成了雇主（employer）。华人社区里最常见的踩坑方式，不是恶意违法，而是不知道自己有哪些义务——朋友介绍来的帮手没查证件、留学生店员排班超时、发现金不进工资系统、没买雇主责任保险。这些做法在过去也许“大家都这样”，但今天的执法环境已经完全不同：移民执法队（Immigration Enforcement）突击检查餐饮业是常态，非法用工罚款 2024 年起翻了三倍，2026 年 4 月新成立的 Fair Work Agency（公平工作署）整合了劳动执法权限，最低工资欠薪会被公开点名。

好消息是：小企业雇主的合规义务虽然多，但每一项都有清晰的清单和免费的官方工具。本文把雇人前、发薪时、日常经营三个阶段的全部核心义务讲透，给出费率表、罚款一览表、录用信模板和一个真实感十足的算例——张老板和他的研究生店员。

⚠️ 声明：本文为一般性信息指南，不构成法律意见（not legal advice）。移民、税务与雇佣法规则和费率经常调整，个案情况各异，重要决定请以 gov.uk 当期信息为准，必要时咨询执业律师、会计师或圆景基金会。

主要依据与机构：

• 《Immigration, Asylum and Nationality Act 2006》 — legislation.gov.uk：s.15（非法用工民事罚款）、s.21（明知雇用非法劳工的刑事罪行，经《Immigration Act 2016》修订加入“有合理理由相信”）。
• Home Office 雇主工作权利查验指南 — gov.uk：Right to work checks: an employer’s guide 及 防止非法用工业务守则；在线查验入口：gov.uk/view-right-to-work。
• 《National Minimum Wage Act 1998》与当期费率 — gov.uk/national-minimum-wage-rates；执法机构：HMRC（2027 年 4 月起移交 Fair Work Agency）。
• 《Employment Rights Act 1996》 — legislation.gov.uk：s.1（书面雇佣条款）、s.8（逐项工资单）。
• 《Pensions Act 2008》与 The Pensions Regulator（TPR） — thepensionsregulator.gov.uk：自动入职养老金义务与执法。
• 《Employers’ Liability (Compulsory Insurance) Act 1969》 — legislation.gov.uk；执法机构：HSE（hse.gov.uk）。
• 《Working Time Regulations 1998》 — legislation.gov.uk：年假、休息时间与每周工时上限。
• HMRC 雇主注册与费率 — gov.uk/register-employer、2026–27 雇主费率与起征点。
• 食品业务登记 — gov.uk/food-business-registration：开业前至少 28 天向地方议会登记，免费。

一、合规全景：雇第一个人之前，先过这张清单

很多义务的时间点是“第一天之前”而不是“慢慢补”。下表是雇第一名员工前后必须完成的核心事项——建议打印出来逐项打钩：

💡 心态调整：这张表不是“大企业才要做”的清单——雇 1 个人和雇 100 个人的义务几乎完全相同，只是规模不同。英国监管机构对小微企业没有“不知者不罪”的豁免，但每一项都有免费官方工具（在线查验、HMRC 免费报税软件 Basic PAYE Tools、NEST 免费养老金计划），做对并不贵。

二、Right to Work 查验：入职第一天开工之前，三种合规方式

这是餐饮零售业风险最高的一项。法律不要求你雇的人一定有工作权——法律要求的是：你在其开工之前做过合规查验。做对了，即使证件后来被发现是高仿假件，你也享有法定免责（statutory excuse），不会被处民事罚款；没做或做错，哪怕员工其实有工作权，你也失去了保护伞。

1. 三种合规查验方式

• 方式一：人工查验证件原件（manual check）——适用于持英国/爱尔兰护照等实体证件的人。三步缺一不可：看原件（本人在场，核对照片、出生日期、有效期、有无涂改）、当场复印或拍照存档、在复印件上注明查验日期并保存。
• 方式二：Home Office 在线查验（online check / share code）——适用于持电子签证（eVisa）的人：Skilled Worker、学生签、EUSS 欧盟定居身份、毕业生签等。BRP 实体卡已于 2024 年底全面停用，这些人只能在线查验：对方在 gov.uk 生成一个 share code（分享码，9 位，90 天有效）给你，你在 gov.uk/view-right-to-work 输入 share code + 对方出生日期，当面或视频核对页面照片是本人，下载/打印结果页存档。结果页会写明能做什么工作、有没有工时限制、身份何时到期——每个字都要读。
• 方式三：IDVT 数字身份核验——仅适用于持有效护照的英国/爱尔兰公民，通过政府认证的身份服务商（IDSP）远程核验，适合线上招聘。小店雇主用方式一即可，不必花这笔钱。

拿不出证件也给不出 share code、但声称有申请在审？可用 Home Office 的 Employer Checking Service（ECS）核查：收到 Positive Verification Notice（PVN）可获得 6 个月的时限性免责，到期前必须复查。

2. 复查（follow-up check）与证据保存

• 工作权利有期限的员工（签证到期日、PVN 到期日），必须在到期之前再做一次查验——设日历提醒，这是最容易忘的一步。
• 英国/爱尔兰公民及永居（含 EUSS settled status）查验一次即可，终身免责。
• 所有查验证据（复印件、在线结果页）须保存至离职后 2 年。执法人员上门时，你要能对每一名在职员工当场出示。

⚠️ 三个常见致命错误：（1）先上班后查验——哪怕只是“先来帮两天忙”，免责必须在开工前建立；（2）只看了证件没有留复印件和日期——查了等于没查；（3）接受朋友转发的证件照片而没有本人在场核对——人证不符的查验无效。

三、非法用工的代价：£45,000 起步，再犯 £60,000，明知可判 5 年

2024 年 2 月 13 日起，非法用工民事罚款三倍上调，是目前对小企业最具毁灭性的单项处罚：

• 民事罚款（civil penalty）：无合规查验而雇用了无权工作（或超出许可范围工作）的人——首次违规每名工人最高 £45,000；三年内再犯每名工人最高 £60,000。主动向 Home Office 举报可疑员工并取得回执（URN）等配合情节可获减免，但起点金额就是四五万英镑。
• 刑事罪行（criminal offence）：《Immigration, Asylum and Nationality Act 2006》s.21——明知（knowingly）对方无权工作、或有合理理由相信（reasonable cause to believe）却仍然雇用，最高 5 年监禁 + 无上限罚金。“有合理理由相信”门槛不高：员工说过签证过期了、你从没要过证件却照发工资、排班表明显超过学生工时上限——都可能构成。
• 连带后果：Home Office 会公开点名被罚企业；酒牌（premises licence）可被复审吊销；营业场所可被下达关闭令（illegal working closure notice）；公司董事可被取消资格；将来申请担保牌照（sponsor licence）几乎必被拒。

💡 一句话记住：查验的意义不是“走形式”，而是买一份法定免责。突击检查来临时，能救你的不是员工“看起来没问题”，而是文件柜里那份注明日期的查验记录。

四、最低工资：2026 年 4 月起的新费率与住宿抵扣

最低工资每年 4 月 1 日更新。当前费率（2026 年 4 月 1 日起）：

餐饮零售业雇主要特别注意的几个规则：

• 住宿抵扣是唯一可以计入最低工资的实物福利：你给员工提供住宿并收租时，超过 £11.10/天的部分会从最低工资计算中扣减——楼上宿舍收 £150/周租金、时薪按 £12.71 发，很可能已经低于最低工资。
• 小费不算工资：小费、服务费不能用来凑最低工资；且根据《Employment (Allocation of Tips) Act 2023》（2024 年 10 月起生效），小费必须全额、公平分配给员工，雇主不得截留。
• 工装、押金、收银短款扣钱：任何为雇主利益的扣款（买制服、赔破损）若把实发拉到最低工资线以下，即构成欠薪。
• “到店等开工”“打烊后清洁”都是工时：以打卡的实际工作时间计算，不是排班表上的名义时间。
• 记录义务：最低工资相关记录须保存 6 年。

执法：目前由 HMRC 负责（2027 年 4 月起移交 2026 年 4 月 7 日成立的 Fair Work Agency，其有权不经投诉突击检查、调取最长 6 年的工资记录）。被查出欠薪：补发全部欠薪 + 欠薪 200% 的罚款（每名工人上限 £20,000），14 天内付清欠薪和一半罚款可减半；欠薪 £500 以上会被商业贸易部公开点名；情节严重可刑事起诉。

五、PAYE、RTI 与工资单：从第一天就要做对

只要你付给任何员工的工资达到国民保险下限（或对方有其他工作/领养老金），你就必须运行 PAYE 工资系统。实操顺序：

1. 注册 PAYE 雇主：在 gov.uk/register-employer 在线注册——必须在首个发薪日之前完成，且最早只能提前 2 个月；雇主 PAYE 参考号以信件寄出，处理需时（以 HMRC 当期公布的处理时间为准），所以定了开业日期就尽早办。
2. 收集新员工信息：P45（上一份工作的离职单）或让其填 starter checklist；国民保险号（NI number）——新来英国的员工没有 NI 号也可以先上班先发薪，但应尽快申请（见文末相关文章）。
3. 每次发薪做 RTI 实时申报：在发薪日当天或之前向 HMRC 提交 FPS（Full Payment Submission）。9 人以下小雇主可用 HMRC 免费软件 Basic PAYE Tools，或用商业工资软件。
4. 每次发薪给逐项工资单（itemised payslip）：这是员工从第一天起的法定权利——须列明毛工资、逐项扣除（税、NI、养老金）、实发数；按小时计薪的员工还须列明小时数。纸质或电子均可。

雇主的钱包账（2026–27 税年）：

• 雇主国民保险（employer NI）：员工收入超过年 £5,000（周 £96）的部分，雇主缴 15%——这是雇主自己掏的成本，不从员工工资里扣。
• Employment Allowance：合资格小企业每年可抵免最多 £10,500 的雇主 NI——雇一两个全职店员的小店，雇主 NI 往往能全额抵掉。注意：公司唯一领薪超过起征点的人是唯一董事时不可用；须在工资软件里主动勾选申领。
• 员工自己的所得税和员工 NI 由你在发薪时代扣代缴——这就是员工工资单上的扣项（想看懂员工视角，见文末“看懂英国工资单”一文）。

⚠️ “发现金”本身不违法，违法的是不进系统：现金发薪也必须过 PAYE、报 RTI、给工资单。账外现金工 = 逃税（HMRC 可追 20 年 + 罚款 + 刑事）+ 员工没有收入记录 + 一旦出工伤或纠纷你毫无保护。餐饮业是 HMRC 现金行业专项检查的重点。

六、自动入职养老金：3% 不是可选项

雇第一名员工的当天，你的自动入职（automatic enrolment）法律义务同时启动——这是《Pensions Act 2008》的强制要求，与你的店多小无关：

• 评估员工：年龄 22 岁至法定退休年龄、年收入超过 £10,000（周 £192）的员工，必须自动加入合资格养老金计划——不需要员工同意，也不允许你劝其放弃（诱导退出属违法）。其他员工（如 16–21 岁、收入 £6,240–£10,000）有权主动要求加入。
• 最低缴费：按合资格收入（qualifying earnings，2026–27 为年 £6,240 至 £50,270 之间的部分）合计至少 8%，其中雇主至少 3%，其余由员工缴（含税务减免）。
• 选计划：小雇主最常用政府设立的 NEST（雇主免费），或工资软件对接的其他合资格计划。
• 申报：员工入职后 5 个月内向 TPR 提交 declaration of compliance（合规申报）——即使所有员工都不符合自动入职条件、甚至全部选择退出，申报本身也必须做。此后每 3 年重新评估一次（re-enrolment）并再次申报。
• 可推迟 3 个月（postponement）：适合试用期或临时工，但员工在推迟期内仍有权主动加入。

违规后果：TPR 先发合规通知，逾期不理会则定额罚款 £400，再不改正按日递增罚款——按雇员人数 £50 至 £10,000/天（1–4 名员工为 £50/天），罚到你合规为止，且法院判例确认“不知道有这义务”不是抗辩。

员工离职后常忘记自己的养老金在哪——你保存好计划信息，也可把文末“查找 workplace pension”一文转给离职员工。

七、雇主责任保险、健康安全与食品业务登记

1. 雇主责任保险（employers’ liability insurance）——开店雇人第一天就要有

《Employers’ Liability (Compulsory Insurance) Act 1969》强制要求：只要雇用任何员工（含兼职、临时工、学生工），就必须向授权保险公司投保至少 £500 万的雇主责任险，覆盖员工因工受伤或患病的索赔。没有保险：每天最高罚 £2,500——按天累计，一年空窗就是理论上近百万英镑的罚款敞口；保险证书须张贴或以电子方式让员工可查，否则另罚 £1,000。唯一常见豁免：只雇近亲家庭成员的非公司制家族生意（注册成有限公司后一般不再豁免——细节以 HSE 指引为准）。

2. 健康安全（health and safety）基础义务

• 做风险评估（厨房刀具、油炸、湿滑地面、深夜打烊人身安全）；5 名员工及以上须有书面健康安全政策和书面风险评估。
• 张贴 HSE 的法定海报（Health and Safety Law poster）或向每人发放同等传单。
• 配备急救箱和报告机制：重大工伤须按 RIDDOR 向 HSE 报告。

3. 食品业务登记（开餐馆/外卖/食品店必做）

• 开业前至少 28 天向地方议会（local council）登记食品业务——免费、不会被拒绝，不登记属刑事罪行；随后接受食品卫生检查并获得食品卫生评分（Food Hygiene Rating，0–5 分）。
• 过敏原义务：菜单 14 种法定过敏原标注；预包装直售食品须按 Natasha’s Law 全成分标签。

八、第一天必须给的书面雇佣条款 + 法定权利速查表

1. 书面雇佣条款（written statement of particulars）

自 2020 年 4 月起，这是员工和 worker 第一天的权利（《Employment Rights Act 1996》s.1）：主要条款必须在入职当天或之前以书面给出——包括双方名称、开始日期、工资及发薪周期、工时与排班模式、假期、病假与病假工资、试用期、通知期、工作地点、其他带薪假、福利、培训要求等。最省事的做法是把录用信和书面条款合并成一份文件（模板见下）。

2. 员工法定权利速查表

解雇、裁员、纪律处分是另一套完整规则——动手之前务必读文末“不公平解雇”“纪律处分与申诉程序”两篇，程序错误的代价常常比工资本身高得多。

3. 录用信 + 书面条款合并模板（骨架）

[公司信头 Letterhead：注册名称、注册号、地址]

Date: [日期]

Dear [员工姓名],

OFFER OF EMPLOYMENT AND WRITTEN STATEMENT OF PARTICULARS
(Employment Rights Act 1996, section 1)

We are pleased to offer you the position of [职位，如 Kitchen Assistant] at
[商号名称], subject to:

1. a satisfactory right to work check completed BEFORE your first day of
   work; and

2. [其他前提条件，如满意的推荐人，无则删除].

Main terms of employment:

- Employer: [公司注册名称及注册地址]
- Employee: [员工姓名及住址]
- Job title and duties: [职位及简要职责]
- Start date: [日期] (no previous employment counts towards continuous
  employment)

- Place of work: [门店地址]
- Pay: £[时薪] per hour, paid [weekly/monthly] in arrears into your bank
  account, with an itemised payslip [提醒自己：不得低于当期最低工资]

- Hours of work: [每周小时数] hours per week on a rota basis
  [如雇学生签证持有人加一句: not exceeding 20 hours per week during
  university term time]

- Holiday: 5.6 weeks' paid annual leave per year including bank holidays
  (pro rata for part-time staff); holiday year runs [起讫日期]

- Sickness: Statutory Sick Pay (SSP) in accordance with statutory rules
- Pension: you will be assessed for automatic enrolment into [计划名称，
  如 NEST] in accordance with the Pensions Act 2008

- Probationary period: [长度，如 3 months]，[试用期条件与评估方式]
- Notice: [双方通知期，不得低于法定最低]
- Disciplinary and grievance procedures: set out in [文件名称或存放位置]

Please sign and return one copy of this letter to confirm your acceptance.

Yours sincerely,

[雇主签名]
[姓名、职务]

I accept the terms above:  Signed ______________  Date ______________
发出前删除中文提示

九、实例演算：张老板与研究生店员的 25 小时陷阱

背景：张老板在曼彻斯特开中餐外卖店，招了 23 岁的硕士留学生小李做前台。小李给了 share code，张老板在线查验通过、核对了照片、存了结果页——到这里都做得很对。结果页写明：学期内每周最多工作 20 小时。张老板没细看，按每周 25 小时排班，时薪 £12.71。

问题在哪：

• 学生签证（degree 及以上课程）学期内每周最多 20 小时——“每周”指周一起算的任意 7 天，不能跨周平均；学位以下课程只有 10 小时；假期（含课程正式结束后）才可全职。
• 小李每周工作 25 小时，就是在违反签证条件工作；而张老板的排班表是白纸黑字的证据——超出许可范围用工同样是非法用工。查验给他的法定免责，救不了他自己排出来的超时班：他明知（至少有合理理由相信）小李超时,民事罚款最高 £45,000/人之外，还有 s.21 刑事风险。小李则面临签证被取消、影响此后一切英国申请。
• 叠加风险：20 小时上限是所有工作合计——小李周末还在奶茶店打 8 小时工的话,即使张老板只排 15 小时也可能出事。张老板无法完全掌控,但至少应书面询问并保留小李的确认。

正确做法与成本账（2026–27 费率）：

• 排班压到学期内每周 20 小时：周薪 20 × £12.71 = £254.20。
• 向学校取得学期起讫日期证明（在线打印官方校历亦可）并存档——假期可全职的前提是你能证明当时是假期。
• 雇主 NI：(£254.20 − £96) × 15% = £23.73/周（约 £1,234/年）——张老板的店符合 Employment Allowance 条件，这笔实际全额抵免为零。
• 养老金：小李 23 岁、年化收入约 £13,200 超过 £10,000 触发线，必须自动入职；雇主 3% × (£254.20 − £120) = £4.03/周。
• 年假：20 小时/周 × 5.6 周 = 每年 112 小时带薪假。
• 每次发薪：RTI 申报 + 逐项工资单（列明小时数）。

一套做下来，合规成本约为工资的 3–5%，而一次非法用工罚款就是 £45,000——这笔账不难算。

十、违规成本一览与最佳实践 / 常见误区

1. 罚款敞口一览表

2. 常见误区（每一条都是真实高发案例）

• “发现金就查不到”——HMRC 对餐饮现金行业有专项数据比对（外卖平台流水、银行入账、供货发票），账外用工同时触发税务追缴、最低工资执法和移民检查三条战线。
• “查过证件就行，不用留底”——没有注明日期的复印件/结果页，法律上等于没查，罚款照开。
• “学生自己说假期，就按假期排班”——你需要学校出具或可验证的学期日期证据存档，口头声称不构成保护。
• “无薪试工两天看看手脚麻利不”——试工者实际从事了真实工作（备菜、收银、送餐），就有权拿最低工资；无薪 trial shift 是 HMRC 点名案例中的常客。真正的技能测试应当简短、可观察、不产生营业价值。
• “都算自雇，让他们自己报税”——按班表上班、用你的设备、受你指挥的店员，法律上几乎必然是 worker/employee，不是自雇；假自雇被认定后，税、NI、假期、养老金全部由你补。
• “先干着，合同慢慢补”——书面条款是第一天义务；而且没有书面通知期、试用期条款，出纠纷时吃亏的是雇主。

3. 最佳实践清单

• 每名员工一个人事档案：查验证据、签署合同、学期证明、工资记录、假期记录，一处集齐。
• 三个日历提醒：签证/PVN 到期前复查；每年 4 月 1 日更新最低工资；每 3 年养老金 re-enrolment。
• 用工资软件把 RTI、工资单、养老金缴费一次跑通；账目同时满足 Making Tax Digital 数字记账要求（见文末相关文章）。
• 排班表按周（周一至周日）标注学生员工累计小时数，超 20 小时系统即报警。

十一、想从中国直接招人？先了解担保牌照（sponsor licence）

不少华人餐馆想从国内招有经验的厨师。要点只有一句话：你必须先取得 Home Office 的担保牌照（sponsor licence），才能担保 Skilled Worker 签证——这是一套独立且门槛不低的制度：职位须达到技能与薪资门槛（2025 年起薪资门槛大幅上调）、企业要通过合规审查、日常承担报告与记录义务，牌照被吊销时你担保的所有员工签证会被缩短。在自身 PAYE、最低工资、Right to Work 记录不干净之前申请，几乎必被拒。详细的担保义务与牌照吊销风险，见我们的专文：Skilled Worker 签证担保与吊销风险。

圆景基金会服务

圆景基金会（Circle Vision Foundation，慈善登记号 1209727）为在英华人小企业主提供信息性协助：

• 合规体检——对照本文清单逐项梳理：查验记录、PAYE、养老金申报、保险哪一项有缺口
• 双语文书——录用信/书面条款按本文模板结合你的岗位定制英文文本
• 查验流程指导——share code 在线查验、学期日期证据、复查日历的建立
• 纠纷分流——收到 Home Office、HMRC、TPR 信件后，先弄清性质、期限与最坏后果

联络方式：

• 📧 邮箱：[email protected]
• 📍 地址：5th Floor, 167-169 Great Portland Street, London, W1W 5PF
• 🌐 网站：circle-vision.org/contact-us

本文为信息性指南，不构成法律意见；个案请咨询专业人士或圆景基金会。

相关文章：

• 从中国招人必读：Skilled Worker 签证担保与牌照吊销风险：https://www.circle-vision.org/zh/skilled-worker-visa-curtailment-and-sponsorship/
• 看懂英国工资单（也发给你的员工）：https://www.circle-vision.org/zh/understanding-your-payslip/
• 新员工没有 NI 号？National Insurance number 申请指南：https://www.circle-vision.org/zh/apply-national-insurance-number-uk/
• 员工离职后养老金去哪了？查找 workplace pension：https://www.circle-vision.org/zh/find-your-workplace-pension/
• 解雇员工前必读：不公平解雇规则：https://www.circle-vision.org/zh/unfair-dismissal-uk/
• 裁员、协商解约与 settlement agreement：https://www.circle-vision.org/zh/employment-termination-redundancy-settlement-uk/
• 纪律处分与申诉：ACAS 守则程序指南：https://www.circle-vision.org/zh/disciplinary-grievance-procedure-acas-uk/
• Making Tax Digital：小企业数字报税义务：https://www.circle-vision.org/zh/making-tax-digital-mtd-uk-guide/
• 英国小企业经营总览：https://www.circle-vision.org/zh/uk-small-business-overview/
• 英国雇佣权利总览（员工视角）：https://www.circle-vision.org/zh/uk-employment-rights-overview/

📌 法域 / 数据版本说明

• 适用范围：Right to Work 查验与非法用工罚则、最低工资、PAYE/NI、自动入职养老金、雇主责任保险适用全英国；书面条款、解雇保护等雇佣法细节以英格兰为准（威尔士基本相同，苏格兰、北爱尔兰个别差异）；食品登记与酒牌由地方制度管辖。
• 数据版本：民事罚款 £45,000/£60,000（2024-02-13 起）、最低工资费率与住宿抵扣（2026-04-01 起）、雇主 NI 15% 与 £5,000 起征点、Employment Allowance £10,500、养老金触发线 £10,000 与合资格收入区间 £6,240–£50,270（2026–27 税年）、SSP £123.25 及第一天起付（2026-04-06 起）、TPR 与 HSE 罚款标准——均为截至 2026-07-03 的情况，费率每年 4 月普遍调整，请以 gov.uk 当期页面为准。
• 本文非法律意见——个案请咨询专业人士或圆景基金会。

版本与责任：

• 法域：移民/税务/养老金为全英国规则；雇佣法以 England 为准（England & Wales 大体一致）
• 数据来源：gov.uk（Right to work checks employer guide、national minimum wage rates、rates and thresholds for employers 2026 to 2027、register as an employer、employers’ liability insurance、food business registration）、legislation.gov.uk（IAN Act 2006、ERA 1996、Pensions Act 2008、WTR 1998、ELCI Act 1969）、thepensionsregulator.gov.uk、hse.gov.uk
• 最后核对日期：2026-07-03
• 发布主体：圆景基金会（Circle Vision Foundation，England 慈善登记号 1209727）
• 反馈与勘误：发现规则过时或事实错误？请邮件 [email protected]，我们将在 14 天内核实并修订。

常见问题（FAQ）

Q1. 入职前必须做什么查验？share code 怎么用？

任何人开工之前，你必须完成三种方式之一的 Right to Work 查验：查验英国/爱尔兰护照等证件原件并留注明日期的复印件；或让对方在 gov.uk 生成 share code，你在官方页面输入 share code 和对方出生日期做在线查验（所有持电子签证者只能用这种方式），当面核对照片并保存结果页；或对英国/爱尔兰公民用认证 IDVT 服务。证据须保存至离职后 2 年。做对了才有法定免责——先上班后查验，免责不成立。

Q2. 员工是留学生，每周能让他工作多少小时？

学位及以上课程的学生签证持有人学期内每周最多 20 小时（学位以下课程 10 小时），假期及课程正式结束后可全职；“每周”指周一起算的任意 7 天，且是所有工作合计。在线查验结果页会写明工时限制；你还应取得学校的学期日期证据并存档。排班超过上限，就是雇主在非法用工——罚款与刑事风险都在雇主一侧，学生本人则可能被取消签证。

Q3. 没做查验被查到，会罚多少？

雇用了无权工作（或超出许可范围工作）的人而没有合规查验：民事罚款首次每名工人最高 £45,000，三年内再犯最高 £60,000（2024 年 2 月 13 日起的标准）；明知或有合理理由相信对方无权工作，则构成刑事罪行，最高 5 年监禁加无上限罚金。另有公开点名、酒牌复审、营业场所关闭令等连带后果。注意：即使员工其实有工作权，没查验虽不罚款，但你承担了完全不必要的赌博。

Q4. 2026 年的最低工资是多少？发现金也要遵守吗？

2026 年 4 月 1 日起：21 岁及以上 £12.71/小时（National Living Wage），18–20 岁 £10.85，16–17 岁及学徒 £8.00；提供住宿最多只能按 £11.10/天计入工资。最低工资适用于一切支付方式——现金发薪同样必须达标、过 PAYE、给工资单。欠薪被查出：补薪加欠薪 200% 的罚款（每人上限 £20,000），欠薪 £500 以上还会被公开点名。小费不能用来凑最低工资。

Q5. 我只雇一两个人，也要开 PAYE 和养老金吗？

要。PAYE：只要工资达到 NI 下限或员工有其他收入来源，就必须在首个发薪日前注册、每次发薪做 RTI 申报并给逐项工资单——HMRC 有免费软件 Basic PAYE Tools。养老金：自动入职义务从雇第一个人当天启动，22 岁至退休年龄、年收入超 £10,000 的员工必须入职（雇主至少缴 3%），且无论员工是否符合条件，你都必须在 5 个月内向 TPR 提交合规申报——不申报的定额罚款 £400 起步，按日递增。好消息：Employment Allowance 每年最多抵免 £10,500 雇主 NI，小店的雇主 NI 常常实际为零。

Q6. 雇主责任保险必须买吗？家人帮忙看店算不算？

必须——只要雇任何员工（含兼职、临时工、学生工），法律强制投保至少 £500 万的雇主责任险，没有保险每天最高罚 £2,500。主要豁免是只雇近亲家庭成员的非公司制家族生意；一旦注册为有限公司或雇了任何非家庭成员，豁免一般即失效——具体以 HSE 指引为准。保险证书要张贴在店里或让员工能电子查阅。

Q7. 无薪试工（trial shift）合法吗？

风险很高。试工者实际从事了产生营业价值的真实工作——备菜、收银、送餐、招呼客人——法律上就是工作，必须支付至少最低工资；无薪试工是 HMRC 最低工资执法和公开点名中的高频案例。合法的技能测试应当简短（例如一小时内）、以观察评估为目的、不用来顶替正常人手。拿不准就按小时付钱——几十镑的成本远低于 200% 罚款加点名的代价。

Q8. 想从中国招厨师来英国，要怎么办？

必须先取得 Home Office 的担保牌照（sponsor licence），才能担保 Skilled Worker 签证——职位要达到技能和薪资门槛（2025 年起薪资门槛大幅上调），企业要通过合规审查并承担持续的报告记录义务；牌照被吊销时所担保员工的签证会被缩短。在你自己的 Right to Work 记录、PAYE、最低工资合规做干净之前申请，几乎必被拒。切勿在拿到牌照前向国内候选人收费或承诺工作。详见本文相关文章中的 Skilled Worker 专文。